Jak danit kryptoměny
Zdanění kryptoměn je důležitou součástí finančního plánování pro každého investora. V České republice se zisky z kryptoměn považují za příjem a podléhají dani z příjmu.
Pro výpočet daně můžete využít naší kalkulačku pro daňový výpočet.
⚠️ Časový a hodnotový test na kryptoměny
Prezident České republiky podepsal 6. února 2025 zákon zavádějící časový a hodnotový test pro kryptoměny. Tento zákon nabude účinnosti dnem následujícím po jeho vyhlášení ve Sbírce zákonů, což se očekává nejpozději začátkem března 2025.
Časový test pro dlouhodobé investory
- Osvobození od daně: Kryptoměny držené déle než tři roky budou při prodeji zcela osvobozeny od 15% daně ze zisku.
- Limit osvobození: Limit časového testu je nastaven na 40 milionů korun ročně. Daní se pouze zisk nad tuto hranici. Například při zisku 45 milionů korun se zdaní pouze 5 milionů.
- Retrospektivní účinnost: Časový test se vztahuje i na kryptoměny držené tři roky před platností zákona.
- Výměna kryptoaktiv: Časový test nepřeruší ani výměna kryptoaktiv. Například při přechodu z původního Etherea na novější verzi se doba držení počítá od nákupu původního Etherea.
Hodnotový test pro drobné transakce
- Osvobození od daně: Příjem z prodeje kryptoměn do 100 tisíc korun ročně bude zcela osvobozen od daně.
- Usnadnění plateb: Hodnotový test zajišťuje jednodušší využívání kryptoměn k placení bez nutnosti složité evidence každé transakce. Kryptoměny lze tedy běžně používat v e-shopech nebo kavárnách bez daňových komplikací.
Tyto změny podporují širší přijetí kryptoměn jako platebního prostředku a zvyšují důvěru v kryptoměny jako dlouhodobé investiční aktivum.
Základní pravidla pro zdanění
- Zdanění zisků: Zisky z prodeje kryptoměn jsou zdanitelné jako příjem. Je důležité vést přesné záznamy o nákupech a prodejích, aby bylo možné správně vypočítat zisk.
- Daňová sazba: Zisky z kryptoměn se daní podle standardní sazby daně z příjmu fyzických osob, která se může lišit v závislosti na výši příjmu.
Jak správně danit kryptoměny
- Vedení záznamů: Uchovávejte všechny transakce, včetně dat, částek a kurzů. To je klíčové pro přesný výpočet zisků a ztrát.
- Výpočet zisku: Zisk se počítá jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou. Je důležité zahrnout všechny relevantní poplatky a náklady.
- Podání daňového přiznání: Zahrňte zisky z kryptoměn do svého daňového přiznání. Ujistěte se, že všechny informace jsou přesné a aktuální.
Časté otázky
- Musím danit i ztráty? Ztráty z kryptoměn lze odečíst od zisků, což může snížit celkovou daňovou povinnost. Je důležité mít k dispozici důkazy o těchto ztrátách.
- Jaké dokumenty potřebuji? Připravte si výpisy z burz a další důkazy o transakcích. Tyto dokumenty mohou být vyžadovány při daňové kontrole.
Závěr
Zdanění kryptoměn může být poměrně složité a často se mění. Pokud si nejste jisti, jak správně postupovat, doporučujeme obrátit se na odborníka na daně nebo finančního poradce, aby vám pomohl s vaší konkrétní situací.